Nejčastější chyby a omyly při aplikaci zákona o DPH, vše na praktických příkladech

Seminář je zaměřen na praktické příklady nejčastějších chyb a omylů při aplikaci zákona o DPH.

Program vzdělávacího kurzu

I. PROBLEMATICKÉ OBLASTI, NEJČASTĚJŠÍ CHYBY A OMYLY

• Stanovení obratu pro registraci plátce – co se zahrnuje, co ne
• Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby
• Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání
• Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS
• Pořízení zboží z JČS, zboží je přepraveno do jiného JČS
• Pořízení nového dopravního prostředku
• Vznik povinnosti přiznat daň – poukazy, jednoúčelový, víceúčelový poukaz
• Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem
• Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti, souhrnný daňový doklad
• Stanovení základu daně, výpočet daně
• Základ daně při dovozu zboží
• Reklamace, skonta, bonusy – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na kontrolní hlášení
• Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady
• Jak opravit chybu nebo omyl
• Sazby daně u oprav a rekonstrukce staveb pro bydlení, stavby pro sociální bydlení
• Sazba daně u dodání stavby pro sociální bydlení, právo stavby
• Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba
• Dodání zboží do jiného členského státu, DD
• Vývoz zboží – prokazování, ústní celní prohlášení
• Přeprava zboží při vývozu a dovozu zboží, spediční služby
• Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti)
• Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti
• Uplatnění nároku na odpočet daně v poměrné výši u dlouhodobého majetku a u majetku, který není dlouhodobým majetkem
• Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka
• Režim přenesení daňové povinnosti – základní pravidla, časté chyby – celkový přehled použití režimu přenesení daňové povinnosti, institut „dobré víry“
• Ručení příjemce zdanitelného plnění – rizika, nespolehlivý plátce
• Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace

II. AKTUÁLNÍ INFORMACE K NOVELE ZÁKONA O DPH

III. DISKUZE, zodpovídání dotazů.